AEO認證新標準合并對照表與解析（1）
時間：2018-11-29 來源：一諾咨詢AEO項目組 關(guān)鍵詞：AEO認證標準，AEO認證 瀏覽量：19526
AEO認證新標準，由海關(guān)總署2018年177號公告發(fā)布，對于其中一般認證（進出口收發(fā)貨人）標準發(fā)生哪些變化？對此一諾咨詢AEO項目組進行合并后對照進行解析。
重點就“一般認證>進出口收發(fā)貨人”條款說明如下：
一、認證標準采用1+N的方式，對于進出口收發(fā)貨人，看“一般認證（通用標準）+一般認證（進出口收發(fā)貨人）”
二、變化點：條款數(shù)由原來的29項變更為新的29項（實際28項，因為其中對于進出口收發(fā)貨人的無“18.傳輸規(guī)范”）
三、指標變化重點：（--->詳見下方附件 附件：合并對照表1：海關(guān)認證企業(yè)標準（一般認證--進出口收發(fā)貨人））
1、變化大的：
| 指標項 | 變化程度 | 新標準對照調(diào)整內(nèi)容 |
| 8.信息系統(tǒng) | 大 |
1）需要具備ERP系統(tǒng)，并具備進出口活動、財務(wù)活動的管理系統(tǒng)。 2）關(guān)務(wù)系統(tǒng)要達到可記錄、可追溯、可查詢等功能。 |
| 9.數(shù)據(jù)管理 | 大 | 1）配套信息系統(tǒng)，需要存儲系統(tǒng)數(shù)據(jù)3年以上。 |
| 12.綜合財務(wù)狀況 | 大 |
1）考察綜合財務(wù)能力，綜合對5項指標采用模型分析，由總署公布指標值； 2）其中資產(chǎn)負債率>95%視為不達標 3）取消財務(wù)指標不達標的銀行擔(dān)保方式，無補救措施。 |
| 28.運輸工具安全 | 大 |
1）新增了對于“運輸進出口貨物的運輸工具檢查管理要求?！?br />
2）刪除了“運輸工具存儲”條款和“司機身份核實“條款。 3）對于單純國際貿(mào)易型的收發(fā)貨人，明確延伸認證1家主要物流運輸企業(yè)。 |
| / | 大 | 1）去除了加分項。 |
2、變化較大的：
| 指標項 | 變化程度 | 新標準對照調(diào)整內(nèi)容 |
| 3.單證控制 | 較大 |
1）增加“并有效落實”。 2）增加了部分具體復(fù)核內(nèi)容要求，涉及部分商檢要求的包裝種類、儲存條件等； 3）增加商檢的涉及許可證件或輸華官方證書的復(fù)核要求和內(nèi)容。 4）增加對于從事保稅業(yè)務(wù)的，對保稅相關(guān)的進銷存、損耗、報核數(shù)據(jù)等的數(shù)據(jù)和單證復(fù)核具體要求。 |
| 4.單證保管 | 較大 |
1）新增了對于特殊物品（如醫(yī)藥、動植物加工等）的生產(chǎn)、使用、銷售記錄的保存。 2）新增“貨物技術(shù)標準規(guī)范”的保管制度。 3）明確具體的進出口申報單證保管要求 4）明確具體的加工貿(mào)易相關(guān)單證的保管要求 5）明確商檢相關(guān)的單證具體保管要求 |
| 5.內(nèi)審制度 | 較大 |
1）刪除“設(shè)立專門的機構(gòu)或崗位，或聘請外部專職人員”，但實際仍要設(shè)立牽頭對口人員。 2）明確對于認證企業(yè)的，需要每年持續(xù)不間斷對企業(yè)認證標準執(zhí)行情況進行內(nèi)部審計。 |
| 6.質(zhì)量管理 | 較大 | 1）新增商檢對于法檢商品、食品、化妝品、動植物品的相關(guān)質(zhì)量安全管理制度。 |
3、變化中等的
| 指標項 | 變化程度 | 新標準對照調(diào)整內(nèi)容 |
| 14.企業(yè)守法 | 中 |
1）增加1年內(nèi)被列入信用信息異常名錄的（與237號令對應(yīng)） 2）新增了原出入境檢驗檢疫部分的處罰金額計入認證守法考核指標。 3）刪除了原來自主披露處罰3萬元以下的不計入信用管理違規(guī)處罰金額。新的參照海關(guān)總署2018年178號公告“自主披露罰款50萬元以下罰款的行為，不作為海關(guān)認定企業(yè)信用狀況的記錄”。 4）新增當年注冊的新的企業(yè)的，違規(guī)處罰金額和次數(shù)限定。 |
| 20.管理要求 | 中 | 1）整體增加了較多未符合海關(guān)監(jiān)管的行為，更加具體明確。 |
| 22.場所安全 | 中 |
1）增加明確了企業(yè)“經(jīng)營場所”的安防設(shè)施綜合要求。 2）對于“海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域”的企業(yè)進行放寬該條款，符合海關(guān)監(jiān)管要求即可符合本條款，也即區(qū)內(nèi)企業(yè)的場所設(shè)施可以不進行強制要求。 3）刪除了“管理層或者保安人員要保管所有鎖和鑰匙?！? |
| 24.人員安全 | 中 |
1）將原來“聘用前審核和安全背景調(diào)查”進行了合并。 2）實際解析：對于企業(yè)重要敏感崗位員工應(yīng)由公安機關(guān)等認可機構(gòu)出具證明；其他員工可以自我申明并由企業(yè)加蓋公章。 |
| 25.商業(yè)伙伴安全 | 中 |
1）此條修改增加要求建立“評估和檢查商業(yè)伙伴供應(yīng)鏈安全制度”，涵蓋守法合規(guī)、復(fù)核貿(mào)易安全要求、供應(yīng)鏈資質(zhì)等。 1）明確了商業(yè)伙伴是海關(guān)認證企業(yè)的，可以免于本條款管理。 |
| 26.貨物、物品安全 | 中 |
1）范圍定義縮小為“進出口貨物、進出境物品”在供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)中的完整性和安全性。 2）增加了“商檢方面的不合格”的報告和處置措施。 |
| 27.集裝箱安全 | 中 |
1）將“七點檢查法”要求進行了明確。 2）對于單純國際貿(mào)易型的收發(fā)貨人，明確延伸認證1家主要物流運輸企業(yè)。 |
| 29.危機管理 | 中 |
1）新增了對員工的培訓(xùn)要求，面向如何防范供應(yīng)鏈中的風(fēng)險。 2）新增了對員工的危機管理和應(yīng)急處置的培訓(xùn)和演練要求。 |
4、變化較小的
| 指標項 | 變化程度 | 新標準對照調(diào)整內(nèi)容 |
| 1.海關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn) | 小 |
1）增加“并有效落實”。 2）增加“關(guān)務(wù)負責(zé)人、負責(zé)貿(mào)易安全的高級管理人員”的海關(guān)法規(guī)學(xué)習(xí)要求。 |
| 7.改進機制 | 小 |
1）改進機制與責(zé)任追究進行合并，其中明確改進機制也主要體現(xiàn)在“對進出口活動中發(fā)現(xiàn)的問題”。 2）對于重大違規(guī)或海關(guān)要求規(guī)范改進事項的，新增內(nèi)部改進負責(zé)人 |
| 10.信息安全 | 小 | 1）基本無，將信息安全培訓(xùn)單列一條；2）對于制度識別防篡改、系統(tǒng)專人賬戶密碼進行了刪除。對于數(shù)據(jù)的備份、恢復(fù)、反病毒等刪除了具體的程序要求，實際仍應(yīng)在（1）中進行明確。 |
| 11.會計信息 | 小 | 1）明確重新認證的需要每年提供事務(wù)所審計報告（原僅高認） |
| 13.人員守法 | 小 | 1）調(diào)整為1年無故意犯罪受過刑事處罰 |
| 15.注冊信息 | 小 | 1）修改為注冊登記與實際備案信息相符，主要指注冊地址、聯(lián)絡(luò)方式等 |
| 16.進出口記錄 | 小 | 修改措辭為2年內(nèi) |
| 17.申報規(guī)范 | 小 |
1）將報關(guān)單差錯率，調(diào)整為“查獲比率”，并定義為連續(xù)2個季度不超過同期全國平均查獲比率。 2）增加了“手（賬）冊規(guī)范申報率”考核指標。 |
| 19.稅款繳納 | 小 | 1）修改措辭 |
| 21.外部信用 | 小 | 1）明確為“均未被列入國家失信聯(lián)合懲戒名單”。 |
| 23.進入安全 | 小 |
1）增加了“車輛出入”管理制度。 2）明確“限制未經(jīng)授權(quán)員工進入敏感區(qū)域” 3）增加了對員工車輛的停放要求和異常處置要求。 4）訪客陪同依據(jù)實際定義“進入企業(yè)重點敏感區(qū)域應(yīng)當有企業(yè)內(nèi)部人員陪同”。 5）增加了對訪客的車輛的登記和停放要求。 |
具體見附件對照表：
