時間：2022-11-02 來源：關(guān)務視角，姑蘇Leo，一諾咨詢 關(guān)鍵詞：一諾關(guān)務咨詢，AEO認證輔導，AEO專題培訓 瀏覽量：2320
原創(chuàng)
姑蘇leo 關(guān)務視角 2022-11-02 08:44 發(fā)表于江蘇
收錄于合集#Leo說AEO之認證新標準1個
2022年總署106號公告：海關(guān)高級認證標準
2022年11月1日，海關(guān)總署外網(wǎng)正式發(fā)布了2022年海關(guān)總署第106號公告（《關(guān)于公布《海關(guān)高級認證企業(yè)標準》的公告）,新的公告與上一版本對外公告日期僅相去一年。而本次公告出臺較快、變化較大，或許給了眾多海關(guān)高級認證企業(yè)，或者擬申請高級認證企業(yè)，以及正在面臨認證或認證中的高級認證企業(yè)帶來不小的疑惑或沖擊。
那么本次調(diào)整，我們從宏觀層面具體怎么來看待呢？
如下本文就初略的研讀概括一下，讓大家有個總體對標準變化有個初步了解，具體認證標準的逐條變化解析，我們后面逐步發(fā)文說明（原定11月10-11日的蘇州線下AEO研討會，將對此次調(diào)整重點逐項分析探討，也歡迎大家現(xiàn)場參與?。?/span>
一、認證指標項的總量變化
對于認證標準的調(diào)整，大家看到標準后，第一感會是認證標準數(shù)目的調(diào)整，這里概括說明如下：
1、認證的總條目數(shù)大幅減少。
認證指標項由原先的“五大類32個指標項”變更為“四大類16個指標項”，大家的第一感覺會是認證標準條目大幅縮減、要求降低，其實不然，本次調(diào)整從細化條目上確實進行了較大幅度的整合和優(yōu)化，并進行了部分刪減，但也進行了適當?shù)脑黾?，也即“有增有減+整合優(yōu)化”。因此部分內(nèi)容仍整合在其他條目中，通過合并和語言表述優(yōu)化后予以體現(xiàn)，故并非認證指標要求大幅降低。
條目在幾個大類中的指標變化列表如下：
其中新舊指標對比如下：
2、指標權(quán)重發(fā)生變化。
內(nèi)部控制標準的比例大幅下降，由原來的11個指標項調(diào)整為4個指標項；相對貿(mào)易全標準由原來的9個指標項調(diào)整為6個指標項的調(diào)整來說，本次調(diào)整，對于內(nèi)部控制的偏重度顯得降低，而更多體現(xiàn)貿(mào)易安全標準的要求，該調(diào)整也與本次調(diào)整更多接軌SAFE的一些要求相關(guān)聯(lián)。
二、“通用標準與單項標準的整合”變化及影響
本次標準調(diào)整中，綜合對照通用標準和單項標準的先后版本來看，其中主要變化點存在如下狀況：狀況1：通用標準實際的認證考核內(nèi)容增加，將較多原來的單項標準中的內(nèi)容合并到通用標準中，其中主要是將原來的進出口收發(fā)貨人單項標準整合合并到了通用標準中，該調(diào)整筆者也非常贊同，從查看上要方便較多。狀況2：單項標準的內(nèi)容整合后，大幅刪減及整合到通用標準中。其中保留的各個業(yè)務類型的一些特定管理要求，從認證準備角度，更加明確。而且對報關(guān)企業(yè)、運輸企業(yè)的管理要求等也適當進行了簡化。
三、“認證通過機制”的變化、對企業(yè)的利弊影響
細看本次公告的“《海關(guān)高級認證企業(yè)標準》說明”，對于其中通過認證的標準要求，變更為：同時滿足3 個條件：①所有認證結(jié)果選項均沒有不達標情形；②通用標準基本達標不超過3項；③單項標準基本達標不超過3項。
相對于之前的標準，大家須注意一個變化，之前的標準滿足3個條件：①沒有不達標（-2分）；②內(nèi)部控制、貿(mào)易安全兩類標準中基本達標（-1分）不超過3項；③認證標準總分在95分（含本數(shù)）以上，即基本達標（-1分）總體不能超過5個。
而這其中的核心變化點：原認證標準通過要求是按總分記錄，并看“內(nèi)部控制和貿(mào)易安全類別”中的基本達標情況；而新的認證標準通過要求是看“通用標準和單項標準”中的基本達標情況。
對此，從企業(yè)認證準備角度來看，實際難度“有所變高”，主要原因體現(xiàn)在“通用標準”是由原先的28個指標項整合而成，并綜合了較多“原單項標準”的內(nèi)容，現(xiàn)要求不能超過3個基本達標項，意味著企業(yè)在該16個指標項，特別是10個重點指標項，不能較多存在基本達標情形。
四、“重點條款”的局部變化、對企業(yè)的影響建議
對于部分關(guān)鍵條款從原先的通用標準和單項標準的合并版來對照看，本次調(diào)整后的局部變化主要如下：
局部變化（一）：“進出口活動條款”被刪減
對于進出口活動條款，原標準中對于涉及到進出口業(yè)務的相關(guān)流程制度的建立，在本次標準調(diào)整中均未體現(xiàn)。建議：對于該標準的變化是否意味著企業(yè)后續(xù)做認證就不需要建立進出口相關(guān)的流程控制制度呢？對此，從進出口單證控制角度，筆者認為還是有必要的。
局部變化（二）：“準入控制條款”被刪減
對于準入控制條款，原標準中對于進出口涉及各類安全準入控制要求，包括相關(guān)禁止進出口、限制進出口、涉及到相關(guān)管制認證要求等均納入其中。但新標準中，將該條款予以刪除，僅保留“禁止類產(chǎn)品合規(guī)審查”，相對來說，從標準來看要求降低了。建議：對于其他涉及準入控制要求的，在單證控制環(huán)節(jié)做好相關(guān)涉及到的申報隨附證件等核實確認工作。
局部變化（三）：“信息系統(tǒng)”的具體要求被刪減
對于信息系統(tǒng)，原要求中較為明確的是實現(xiàn)“可記錄、可追溯、可查詢、可分析、可預警”的“五可功能”，在新標準中已刪減該標準，體現(xiàn)系統(tǒng)實現(xiàn)流程追溯和檢索功能，相對在功能方面要求降低了一些。建議：對此，對于高級認證的企業(yè)，信息系統(tǒng)依然要求，但功能實現(xiàn)上可以不再強調(diào)預警等強化功能。
局部變化（四）：“財務指標”再次降低要求
對于“財務狀況”由原來的“無連續(xù)3年資產(chǎn)負債率超過95%情形”再次下調(diào)到“無連續(xù)5年資產(chǎn)負債率超過95%情形。”
局部變化（五）：“守法標準”再次降低要求
對于“守法標準”中原來企業(yè)守法的部分要求“上年度以及本年度1月至上月沒有超過法定繳款期限繳納稅款的情形”予以刪除。
局部變化（六）：“貨物物品安全”的范圍要求增加
對于貨物安全中的“集裝箱”范圍予以擴大到“海運集裝箱、空運集裝器及其他用于裝運進出口貨物的可移動裝置和廂式貨車”。建議：對此，將集裝箱的范圍擴大，因此實施七點檢查法的范圍相應擴大，實際操作時的執(zhí)行范圍和記錄適當增多。
局部變化（七）：“培訓管理”進行了整合
對于海關(guān)業(yè)務培訓、信息安全培訓、危機管理培訓、貿(mào)易安全培訓全部整合到貿(mào)易安全標準中。
建議：對此，一方面從培訓管理角度便于集中，同時也需要注意該部分涵蓋原先的幾項培訓，各類培訓需要兼顧到。
五、值得“注意”的地方
對于新版本的標準，變化之大，消減了部分之前版本的弊端（如：原先的守法標準中的題”；申報規(guī)范、傳輸規(guī)范等）。但本標準中，仍然有需要我們予以注意的地方。其一、對于“通用標準”中“遵守法律法規(guī)”中規(guī)定了1年內(nèi)的違規(guī)違法要求（如單次違規(guī)處罰不能超過5萬等），但在“單項標準”中對于“代理報關(guān)業(yè)務”又規(guī)定了另外的為規(guī)范違法要求（如單次違規(guī)處罰不能超過1萬等），需要予以注意。其二、進出口活動在規(guī)定上被刪減，但該部分是企業(yè)進行內(nèi)部控制的一項基礎，因此，實際操作時，對于“建立并執(zhí)行進出口業(yè)務涉及各類監(jiān)管方式的規(guī)范作業(yè)管控制度或流程”認為還是有必要的。其三、“海關(guān)業(yè)務和貿(mào)易安全培訓”指標合并到了貿(mào)易安全標準中，從管理操作上便捷一些，對理解上會存在偏差，該指標項部門與內(nèi)部控制的進出口控制息息相關(guān)，原標準予以區(qū)分從理解上更容易一些。對于本次調(diào)整的重要看點總結(jié)如上，不足之處歡迎大家留言討論。具體我們仔細解讀后，10-11號兩天現(xiàn)場分析及部分發(fā)文再研讀，歡迎關(guān)注。
注2：隨附：認證標準（通用標準）/一諾咨詢研讀批注
